因為債務(wù)逾期和流動性問題，停牌近三個月之后，12月20日，新力控股集團（02103.HK）首次披露境內(nèi)債逾期金額63.94億元，并確認(rèn)10月到期的一筆2.5億美元的債務(wù)違約。

債務(wù)逾期的影響仍在發(fā)酵。新力控股集團稱，因安永認(rèn)為債務(wù)逾期導(dǎo)致其核查工作需要額外資源，雙方未能就薪酬達(dá)成一致，安永辭任核數(shù)師。同時，自9月20日起的停牌仍將繼續(xù)。

不過，不愿具名的新力控股集團的內(nèi)部人士表示，公司仍在正常運行，也在做復(fù)產(chǎn)復(fù)工的工作，其所在的項目近期取得較好的進展，盡量不影響房屋的交付。

首次披露境內(nèi)債務(wù)逾期額度約64億元

自10月初宣布債務(wù)逾期、流動性緊張之后，新力控股集團首次披露逾期的具體金額。

新力控股集團透露，根據(jù)董事會的初步評估，債權(quán)人可能會對已逾期、本金總額為63.94億元的境內(nèi)貸款采取行動；公司將繼續(xù)監(jiān)控債權(quán)人會采取行動的境內(nèi)貸款本金總額的任何變動。

公告稱，截至公告日，該公司未收到任何債權(quán)人強制行動和加速清償債務(wù)的通知，包括其他境外融資安排項下的有關(guān)債權(quán)人涉及的其他境外融資安排（包括公募債券）。

新力控股集團同時表示，公司部分附屬公司的銀行賬戶被接管人限制使用，公司將暫停上述附屬公司的運營，除被接管附屬公司的業(yè)務(wù)營運外，該公司仍繼續(xù)從事其現(xiàn)有業(yè)務(wù)。

上文提及的接管，是因新力控股集團境內(nèi)債務(wù)逾期導(dǎo)致的境外債務(wù)技術(shù)性違約，某境外債權(quán)人要求新力償還其與包括該債權(quán)人在內(nèi)的各方之間的融資協(xié)議項下未償還本金及應(yīng)計利息，金額為7541.67萬美元。

上述要求償還債務(wù)的境外債權(quán)人在9月底采取的后續(xù)措施，包括已對新力抵押給其的境外附屬公司，委任接管人；同時，上述被抵押附屬公司的董事也已經(jīng)被替換，新的董事由該債權(quán)人提名委任。

新力控股集團在公告中表示，公司若干附屬公司有若干逾期付款。截至公告日，有關(guān)貸款人并未要求加速清償或采取任何其他強制行動。

對于境外債權(quán)人的后續(xù)行動，新力控股集團稱，公司（及其顧問）已與該債權(quán)人、接管人及被接管附屬公司的新委任董事進行對話，有關(guān)對話仍在持續(xù)進行，意在尋求穩(wěn)定情況，以加快實施各方一致同意且保值的解決方案，從而解決公司目前面臨的財務(wù)挑戰(zhàn)。  

確認(rèn)2.5億美元債務(wù)違約，核數(shù)師辭任

新力控股集團確認(rèn)，拖欠償還2021年債券的本金及最后一期利息，該本息于2021年10月18日到期應(yīng)付。公開資料顯示，10月18日，該公司有一筆2.5億美元債券到期。

與此同時，上述逾期已導(dǎo)致該公司2022年1月債券及2022年6月債券發(fā)生交叉違約，如果持有人選擇根據(jù)債券的條款及條件加速清償，相應(yīng)債券會立即到期及應(yīng)付。

正是因此，安永認(rèn)為執(zhí)行審核程序?qū)⑸婕邦~外資源，雙方未能就審核截至2021年12月31日止年度綜合財務(wù)報表審核的核數(shù)師薪酬達(dá)成共識，安永辭任核數(shù)師。

接替安永的為天職香港會計師事務(wù)所有限公司，自2021年12月18日生效，以填補安永辭任后之臨時空缺，并任職直至新力控股集團下屆股東周年大會結(jié)束。

關(guān)于流動性：尚未制定任何具體解決方案

對于復(fù)牌計劃及進展，該公司表示，截至公告日，公司已與各方進行商討，以制定可行的復(fù)牌計劃書及方案。

此前的12月6日，新力控股集團曾披露了聯(lián)交所的復(fù)牌指引，公司需要證明其已遵守上市規(guī)則第13.24條；同時公布所有重大資料，供股東及其他投資者評估公司的狀況；根據(jù)上市規(guī)則第6.01A條，聯(lián)交所可將已連續(xù)停牌18個月的證券除牌。

這意味著，如果新力控股集團未能在2023年3月19日前，就導(dǎo)致其停牌的事項采取補救措施，將可能被取消上市地位。

解決債務(wù)問題的重要一環(huán)是流動性緩解，新力控股集團在公告中表示，尚未制定任何具體解決方案。公司已委聘法律顧問及財務(wù)顧問，評估公司的資本結(jié)構(gòu)及流動資金，并探討所有可行的補救解決方案，包括但不限于為所有債權(quán)人達(dá)成最佳解決方案、加快公司項目進展及出售項目。于公告日期，有關(guān)評估仍在進行。